会社員のための賢い節税術 – 年末調整と確定申告で得するテクニック

所得税の支払いは誰にとっても避けられないことですが、適切な節税対策を行うことで税負担を軽減することができます。

本記事では会社員の方向けに、年末調整や確定申告で受けられる主な控除や、副業や不動産投資による節税対策などを詳しく解説しています。

税金に関する知識を深め、合法的な方法で賢く節税することで、資産形成にもつながりますので、ぜひ参考にしてみてください。

1. 会社員の節税で初めに知っておくべきこと

会社員にとっての節税の重要性
会社員は、日常的に給与から税金が自動的に引かれているため、税金に対してあまり気を使わない傾向があります。

しかし、実際にはさまざまな控除や制度を利用することで、税負担を減らす機会が存在します。

まずは、会社員に馴染みのある節税の基本を理解することが必要です。

節税の基本理念

節税とは、法令に則った方法で税金を軽減することを意味します。特に会社員の場合、主に次の二つの方法が考えられます。

控除は年末調整や確定申告を通じて申請でき、これを利用することで納税額を軽くすることが可能です。

税制の知識

税制は毎年見直されることがあるため、最新の情報を常に把握しておくことが大切です。

特に会社員が把握しておくべき税金は以下の二つです。

これらは所得に基づいて計算されるため、自分の所得を正確に理解し、適切に調整を行うことが節税の基本になります。

会社員が利用可能な主要控除

会社員でも適用される控除は多く存在し、それらを深く理解することで納税額を効果的に抑えることができます。

副業や不動産投資による節税の可能性

近年、副業や不動産投資を行う会社員が増えており、これによって税金の計算が複雑になるケースがあります。

しかし、適切に管理することでさらなる節税効果が期待できます。副業では青色申告を活用することで、多様な控除を受けられるチャンスがあります。

副業とは少し違いますが不動産投資では、関連する経費を計上することで税負担を軽減することが可能です。

全体として、会社員が賢明な節税対策を実施することで、将来的な資産形成において大きな影響を与えることができます。

2. 年末調整で受けられる主な控除

年末調整は、主に給与所得者やアルバイトが一年間の税金を調整し、過剰に支払った税金を取り戻すための重要な手続きです。

この過程では、特定の条件を満たすことでさまざまな控除を受けることができます。

以下に、年末調整で利用できる主要な控除について説明します。

配偶者控除

配偶者控除は、納税者に控除の対象となる配偶者がいる場合に適用される控除です。

この控除の金額は納税者の所得に依存し、最大で38万円を受け取ることが可能です。

ただし、配偶者の年収が48万円以下であることが必要です。

控除の具体的な金額

合計所得が1,000万円を超えると、配偶者控除は利用できなくなるため、注意が必要です。

配偶者特別控除

配偶者特別控除は、配偶者の所得に応じて受けられる控除で、通常の配偶者控除が適用されない方が利用します。

この控除も納税者と配偶者の合計所得に基づいて金額が決まります。

控除金額の一例

※納税者の所得金額が900万円の場合

配偶者の合計所得が133万円を超えると、この控除は無効となるため、しっかりと確認しておくことが重要です。

扶養控除

扶養控除は、一定の条件を満たす扶養親族を持つ納税者に対して提供される控除です。

扶養親族の年齢や状態によって、控除の金額が異なります。

控除金額の詳細

扶養親族の定義には具体的な要件があるため、しっかり確認することが大切です。

生命保険料控除

生命保険料控除は、生命保険や介護医療保険、個人年金保険の保険料を支払った場合に利用できる控除です。

契約の種類により計算方式が異なり、新契約と旧契約で控除額が変わります。

控除金額の目安

控除額の具体的な条件については、詳細を調べることが推奨されます。

地震保険料控除

地震保険料控除は、特定の地震保険に加入し保険料を支払った場合に適用される控除です。この控除は年間の支払い額に基づいて設定されます。

控除の内容

小規模企業共済等掛金控除

小規模企業共済等掛金控除は、個人事業主や小規模企業の経営者が受けられる控除で、iDeCoなどへの掛金が対象となり、支払った掛金全額が控除の対象です。

これらの控除をしっかり活用することで、税金負担を軽減でき、生活の質を向上させることが可能です。

年末調整の際には、自身の状況に合った控除を確認し、適切に申告することが重要です。

3. 確定申告で受けられる主な控除

確定申告を行う際には、会社員でも適用可能な多くの控除が存在します。

ここでは、特に重要な控除の種類を詳しく説明します。

医療費控除

自己または家族のために支払った医療費の総額が一定の基準を超えた場合に利用できる所得控除です。

具体的には、医療費の合計から10万円または総所得金額の5%のいずれか低い方の金額を引いた額が控除の対象となります。

最大で200万円まで控除を受けることが可能です。この控除を活用するためには、医療費に関する領収書を保存し、「医療費控除の明細書」を作成し、確定申告書に添付する必要があります。

セルフメディケーション税制

この制度では、特定の一般用医薬品を購入した場合、支払った金額から1万2,000円を差し引いた額を控除できます。

控除可能な金額は最大で88,000円ですので、対象となる製品のリストを公式サイトで確認し、しっかりと活用することが重要です。

特定支出控除

会社員が業務に関連して発生した経費を申告することができます。

通勤費、転勤による費用、出張費、研修費用などが該当し、給与所得控除後の所得からこれらを差し引くことが可能です。

この控除を申請するためには、各種支出内容を詳細に記録し、証明書類を準備する必要があります。

譲渡損失の繰越控除

株式などの譲渡による損失を持っている場合に利用することができます。

これは、発生した損失を最長3年間繰り越し、これを翌年以降の譲渡益から差し引くことで税負担を軽減する仕組みです。

損失が発生した年に確定申告を行い、その後も継続して申告する必要があります。

寄附金控除（ふるさと納税など）

特定の寄附をした場合に適用されます。

例えば、ふるさと納税を行った際、寄附金が2,000円を超える部分について控除を受けられます。

寄附によって返礼品があることも魅力的ですが、控除対象になる金額には所得に基づく上限があるため、事前に確認しておくことが肝心です。

雑損控除

自然災害などの被害に遭った場合に選択できます。

この制度により、損失の合計から一定の金額が控除されるため、税金の負担軽減につながります。

必要な書類や証明書を整えた上で、確定申告を行うことが求められます。

以上のように、確定申告によって利用できる控除は多岐にわたります。

自分に適用される控除をしっかりと理解し、正確な申告を心がけることが大切です。

4. おすすめの節税対策

高所得者のサラリーマンが税負担を軽減するための具体的な方法をいくつかご紹介します。

ここでは、特に効果的な節税対策を整理しましたので、ぜひ参考にしてください。

4.1 寄附金控除（ふるさと納税）を利用する

直接的な節税にはなりませんが、ふるさと納税は、特定の地方自治体に寄付を行うことで、実質的な負担を2,000円に抑えられる制度です。

寄付した金額に応じて、所得税や住民税が控除されるだけでなく、地域特産品の返礼品を受け取ることもできます。

寄付の上限額が設定されていますので、計画的に活用しましょう。

4.2 iDeCo（個人型確定拠出年金）の導入

iDeCoは、個人の年金資金を積み立てるための制度で、強力な節税効果があります。

全額が所得控除の対象となり、資産運用による利益も非課税です。

ただし、60歳までは引き出せないため、長期的な視点で利用することが必要です。

4.3 NISA（少額投資非課税制度）の活用

NISAは、投資による利益が非課税になる制度で、2024年からは恒久的に非課税となります。

少額から始められる投資の選択肢として、資産形成をサポートします。

4.4 医療費控除の申請

年間の医療費が10万円を超えた場合に限り、医療費控除を利用することで税負担を軽減できます。

特に高額な医療費が必要となった年には、非常に大きな節税効果が期待できますので、確定申告を忘れず行いましょう。

4.5 セルフメディケーション税制の活用

市販薬についても、購入費用の控除が可能な制度があります。

年間で12,000円を超える医薬品購入代金は、上限88,000円まで控除の対象となります。対象の商品には特定のマークがついていますので、購入時に確認しましょう。

4.6 経費計上（特定支出控除）

サラリーマンであっても、特定の条件を満たすことで経費として計上できる支出があります。

通勤費や転職に関連する費用、研修費などが該当しますので、しっかりと記録し、申告すれば所得からの控除が可能です。

4.7 不動産投資での節税効果

不動産投資は、減価償却を利用して長期的に税負担を軽減できます。

賃貸収入を得ながらも赤字でいる場合でも、税金対策として有効です。

4.8 太陽光発電による節税効果

太陽光発電への投資は、多くの経費を計上するチャンスです。

設置後17年間の減価償却が適用されるほか、余剰電力の売電収入もあるため、初期投資を抑えつつエネルギーコストの削減と税金対策が期待できます。

これらの節税対策を上手に活用することで、高所得のサラリーマンでも税負担を軽減しながら資産の形成を進めることができます。

それぞれの制度について詳細を確認するためには、専門家に相談することをお勧めします。

5. 副業や不動産投資による節税

近年、会社員が副業や不動産投資を通じて税金負担を軽減する方法が注目されています。

このセクションでは、それらの具体的な手法と、その効果を詳しく解説します。

副業による収入分散と税金対策

副業は収入を増やすだけでなく、税金対策としても有効な手段です。

副業から得られる収入は「雑所得」としてカテゴリー分けされ、その際必要経費を差し引くことができます。

この経費の計上により、課税される収入を減らすことが可能です。

以下は副業に関連する経費の例です。

これらの経費を適切に記録し、申告することで実質的な税金負担を削減することができます。

不動産投資による税負担の軽減

不動産投資も税負担を軽減する効果的な手段です。

特に、減価償却を活用することで、実際の支出がなくてもコストを計上し、課税所得を減少させることができます。

減価償却の活用

不動産の購入時には、建物の取得価格を特定の期間にわたって減価償却として計上することが可能です。

この減価償却費は財務上の赤字を生むことで、他の所得と損益通算が行えます。

たとえば、給与所得に対してこの赤字を使用することで、税負担を軽減できます。

税率を利用した効率的な節税

さらに、不動産投資による節税効果は、所得税や住民税の税率の違いを利用することで高まります。

特に高所得者にとっては、減価償却によって生じる赤字と税率のギャップを活用することで、より一層の税負担の軽減が可能です。

副業と不動産投資を併用する利点

副業と不動産投資を組み合わせることで、税金対策の効果がさらに高まります。

副業の収入を不動産投資に回すことで、資産形成と同時に税負担を軽減できるのです。

このように、副業と不動産投資はお互いに補完し合い、効率的な節税対策を実現する手段となります。

まとめ

会社員にとって、年末調整や確定申告の際に利用できる様々な控除制度を理解し、適切に活用することは非常に重要です。

さらに、副業や不動産投資を活用することで、さらなる節税の機会を得ることができます。

これらの対策を組み合わせて実施することで、将来の資産形成にもつなげることができるでしょう。

今回紹介した節税対策を参考にしつつ、自身の状況に合わせて最適な方法を選択し、賢明な税金対策を実践していきましょう。