新iDeCo制度2024年改正！税制優遇と拠出上限額アップで老後資金作りが加速

iDeCoは老後の備えとして注目されている制度ですが、運用の自由度が高い反面、手続きが煩雑だったり原則60歳まで引き出せないなどのデメリットもあります。

この記事では、iDeCoの概要、メリット・デメリットを解説するとともに、2024年12月からの制度改正で拠出上限額が引き上げられるなどの重要な変更点についても詳しく説明します。

老後資金の確保に悩む人は、iDeCoの仕組みや活用方法を理解することで、より良い備えができるでしょう。

Contents

1. iDeCoとは?メリット・デメリットを解説
2. 2024年12月のiDeCo改正で変わる3つ
3. NISAとiDeCoの違い
まとめ

1. iDeCoとは?メリット・デメリットを解説

iDeCoの基本概念

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自分自身で資産形成を行うための年金制度です。

この制度では、加入者が自由に拠出金額や運用商品を選択でき、老後の生活資金を準備することが目的となっています。

日本政府が運営しているこの仕組みは、税制上の優遇措置があり、老後の資産形成において有効な手段とされています。

iDeCoのメリット

税制優遇
iDeCo最大の魅力は、拠出した金額が所得控除の対象となるため、税負担を軽減できる点です。税金を節約しながら資産形成が可能になり、運用益に対しても税金がかからないため、長期間の運用によって資産が増える可能性が高まります。
柔軟な運用選択
iDeCoでは、さまざまな金融商品を選べるため、リスクに応じた自分に合った運用が可能です。株式や債券、投資信託など、幅広い選択肢があり、ライフスタイルやリスク許容度に合わせてポートフォリオを構成できます。
老後資金の積立
定期的に掛金を拠出することで、老後に必要な資金を計画的に積立てられるため、資産形成がスムーズに行えます。長期間運用することで、複利の効果を享受できる点も大きな魅力となります。

iDeCoのデメリット

原則として60歳まで引き出せない
iDeCoの拠出金は、原則として60歳になるまで引き出すことができません。そのため、急な資金需要に応じられないリスクがあります。この点は、運用の自由度と引換えにしっかりと考慮しなければなりません。
加入手続きが煩雑
iDeCoの加入にあたっては、さまざまな手続きや書類が必要で、これが煩雑に感じることがあります。また、運用商品の選択肢が多いことから、初心者には判断が難しい場合もあります。
運用リスク
株式などのリスク資産を選択した場合、元本保証がないため、運用成績によっては資産が減少する可能性もあります。運用商品の選定は慎重に行う必要があります。

まとめ

iDeCoは、老後の資金準備に有効な制度ですが、メリットとデメリットをしっかり理解することが重要です。

自分に合った資産運用を行うために、事前にリサーチをし、計画的に活用していくことが求められます。

2. 2024年12月のiDeCo改正で変わる3つ

2024年12月に施行されるiDeCo制度の変更には、加入者にとって重要な影響を及ぼす新しい規則が含まれています。

本セクションでは、改正内容を3つの主要なポイントに分けて詳しく解説します。

拠出限度額の増加

最初に注目すべきは、他の確定給付型制度を併用する際のiDeCoの拠出限度額が増加することです。

これまでは1ヶ月あたり12,000円という上限が設けられていましたが、改正後は20,000円に引き上げられます。

この変化により、多くの加入者が、より積極的に老後資金の準備を行えるようになります。

なお、拠出額の変更に伴い、「加入者掛金額変更届」の提出が求められる場合もあるため、事前に確認を行うことが重要です。

新しい掛金上限の算出方法

改正後のiDeCoにおける掛金上限は、次のように算出されます。

企業型DCのみに加入している場合（拠出金額の上限は20,000円）
– 月額55,000円（上限）− 各月の企業型DCの事業主掛金額
企業型DCとDBなど他制度に加入している場合（拠出金額の上限は12,000円）
– 月額27,500円（上限）− 各月の企業型DCの事業主掛金額

このため、企業型DCの拠出金が多い場合、iDeCoに掛けられる金額が制限される可能性があり、注意が必要です。

厚生労働省「iDeCoの加入者、加入検討中の皆さまへ」から出典

老後資金の計画において、iDeCoの利活用は不可欠です。

2024年12月からの掛金上限引き上げを機に、皆様も資産形成に力を入れていただきたいと思います。

手続きの簡素化

次に、改正後は加入手続きが一層簡単になる点が挙げられます。

これまで必要だった事業主証明書の提出が不要となり、企業にとっての負担が軽減されるため、多くの企業がスムーズにiDeCoへの加入手続きを進められるようになります。

利便性の向上

最後に、iDeCoの運用に関する手続きがよりシンプルに改善されることが期待されています。加入者は自分の資産を簡単に管理できるようになり、資産形成の際の利便性が向上します。

手続きの簡素化は、多くの人々にとってiDeCoを利用しやすくするための重要な施策と位置付けられています。

以上の3つのポイントから、2024年12月以降のiDeCo制度の改正は、加入者にとって資産形成手段をさらに使いやすくすることが期待されます。

この機会に、自分自身の老後資金準備に向けた計画を見直すことが求められます。

3. NISAとiDeCoの違い

NISAの特徴

NISA（少額投資非課税制度）は、投資から得られる利益や配当が非課税という優遇措置を受けられる制度です。

この制度の主な利点は以下の通りです。

非課税の利点: NISA口座で得た運用益には税金がかからないため、資産づくりにおいて非常に有利です。
自由な資金移動: いつでも資金を引き出すことが可能で、ライフスタイルに応じた柔軟な資金管理ができます。
年間投資限度額: 年間最大360万円までの投資が非課税として扱われ、資産の増加機会が広がります。

iDeCoの特徴と利点

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、主に老後資金の形成を目的とした制度であり、以下の特徴があります。

税控除の恩恵: iDeCoに拠出した金額は全額が所得控除となり、税負担を軽減できるメリットがあります。
非課税の運用益: iDeCoでの運用益も非課税ですが、基本的には60歳になるまでお金を引き出せないため、流動性は制約されます。
選択できる金融商品: 商品数が限られていますが、そのため逆に選びやすいというメリットもあります。

NISAとiDeCoの相違点

NISAとiDeCoは目的や運用形態が異なるため、以下の主な違いがあります。

目的の違い: NISAは資産の成長を目指すための制度ですが、iDeCoは老後の生活資金の蓄えを目的としています。
資金流動性: NISAは資金の引き出しが自由ですが、iDeCoは原則60歳まで引き出しができません。
税の優遇内容: NISAは運用益が非課税であるのに対し、iDeCoは拠出金が所得控除として税制上の特典を受ける形になります。

NISAとiDeCoの効果的な併用法

NISAとiDeCoは併用することで、それぞれの特性を活かし、資産形成をより効率的に行うことが可能です。

流動性と安定性の確保: NISAを活用して短期的な資金ニーズに応えながら、iDeCoで長期的に老後資金を計画的に準備することができます。これにより、リスクを分散しつつ安定した資産形成が実現します。
税制優遇の最大化: iDeCoを利用して所得控除を受けた上で、NISAを利用することで短期的な利益も非課税で得ることができ、より効果的な資産形成を狙えます。

このように、NISAとiDeCoを賢く利用することで、柔軟で安定した資産構築が可能となります。

それぞれの制度の特性を理解し、自身のライフスタイルや将来計画に応じた投資戦略を立てることが肝要です。